Lương Net và lương Gross đều là kết quả của thỏa thuận giữa người lao động và nhà tuyển dụng, tuy nhiên, chúng có những khác biệt đáng kể. Bạn đang băn khoăn về cách quy đổi lương Net sang Gross một cách chính xác? Xem ngay bài viết này của Fastdo để được hướng dẫn chi tiết về cách quy đổi lương và cách sử dụng công cụ tính lương Net và Gross trực tuyến miễn phí.
1. Căn cứ pháp lý quy đổi lương Net sang Gross và ngược lại
Căn cứ pháp lý của bài viết này là quy định mới nhất về lương có hiệu lực từ 1/7/2024 như sau:
- Mức lương cơ sở theo Điều 3 Nghị định số 73/2024/NĐ-CP
- Mức lương tối thiểu vùng theo Điều 3 Nghị định 74/2024/NĐ-CP
- Mức giảm trừ gia cảnh theo Nghị quyết số 954/2020/UBTVQH14: 11 triệu đồng(trđ) /tháng (132 trđ/năm) với người nộp thuế và 4,4tr/tháng với mỗi người phụ thuộc
Trong đó, mức lương tối thiểu vùng (khu vực bạn sinh sống) sẽ ảnh hưởng tới mức đóng bảo hiểm thất nghiệp (BHTN). Mức lương tối thiểu càng cao thì mức đóng BHTN càng cao.
2. Lương Net là gì? Công thức tính lương Net
Lương Net (Lương thực nhận/ Lương ròng/ lương sau thuế) là số tiền cuối cùng mà người lao động thực sự nhận được mỗi tháng sau khi trừ các khấu trừ bắt buộc như bảo hiểm, thuế thu nhập cá nhân (TNCN), giảm trừ gia cảnh, phí công đoàn và các khoản khấu trừ khác (nếu có).
Trong đó:
- Bảo hiểm là khoản tiền được trích nộp từ tiền lương tháng đóng BHXH bắt buộc của người lao động theo quy định.
- Thuế TNCN là khoản thuế mà người lao động phải nộp dựa trên thu nhập chịu thuế hàng tháng.
Lương Net là khoản tiền thực tế mà người lao động sẽ nhận mà không cần đóng thêm bất cứ chi phí nào. Các khoản khấu trừ sẽ do người sử dụng lao động (công ty) chi trả.
Ví dụ: Khi ký kết hợp đồng lao động, công ty đã thỏa thuận sẽ trả cho bạn mức lương Net là 10 triệu thì bạn sẽ được nhận chính xác 10 triệu mà không phải trả thêm các khoản phí khác.
Công thức tính lương Net:
Lương Net = Tổng thu nhập - (Thuế TNCH + BHXH + BHYT + BHTN + Các khoản khấu trừ khác
2. Lương Gross là gì? Công thức tính lương Gross
Lương Gross (Lương gộp/ Lương danh nghĩa/ Lương trước thuế), là tổng thu nhập hàng tháng của người lao động trên hợp đồng lao động. Lương Gross bao gồm lương cơ bản, thưởng, trợ cấp, phụ cấp, hoa hồng và các khoản khấu trừ bắt buộc như bảo hiểm và thuế TNCN mà doanh nghiệp chưa trích đóng.
Theo Quyết định 595/QĐ-BHXH năm 2017, tỷ lệ trích đóng bảo hiểm xã hội từ tiền lương của người lao động được quy định như sau:
- BHXH: 8% lương Net
- BHTN: 1% lương Net
- BHYT: 1,5% lương Net
Như vậy, người lao động phải trích ít nhất 10,5% từ lương Gross để tự đóng các khoản khấu trừ bắt buộc và các khoản chi phí khác (nếu có) như phí công đoàn. Ngoài ra, tùy theo từng cá nhân mà thuế thu nhập sẽ chiếm số phần trăm trong tổng lương Net khác nhau.
Ví dụ: Công ty thỏa thuận trả cho bạn mức lương Gross 10 triệu thì bạn phải tự động trích 10,5% số tiền lương đó để đóng các chi phí như bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế… Số tiền còn lại sau khi đóng các khoản phí là 8.950.000 VND
Công thức tính lương Gross:
Lương Gross = Lương cơ bản + Thưởng + Phụ cấp + Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) + BHXH + BHYT + BHTN + Các khoản chi phí khác
Việc quản lý chính xác các khoản lương và đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật trở nên rất quan trọng. Bạn có thể tham khảo fCheckin nếu cần một giải pháp hữu hiệu quản lý công - ca -lương toàn diện cho doanh nghiệp của mình.
fCheckin giúp bạn tự động tổng hợp dữ liệu chấm công, đơn từ, nghỉ phép để tính toán lương thưởng dựa trên các quy định riêng của từng công ty. fCheckin cũng cung cấp các báo cáo chi tiết về bảng lương, bảng chấm công và các khoản thu nhập. Đặc biệt, bạn có thể xuất dữ liệu sang file Excel để phục vụ cho các mục đích khác như báo cáo thuế và kế toán.
Với giá chỉ từ 5.000 đồng/user/tháng, phần mềm chấm công fCheckin không chỉ tiết kiệm thời gian mà còn đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong toàn bộ quy trình tính lương và quản lý công. Thừ ngay fCheckin để nâng cấp quy trình quản lý tại doanh nghiệp của bạn.
LIÊN HỆ NHẬN ƯU ĐÃI NGAY
3. Diễn giải mối quan hệ giữa lương Net và lương Gross
Lương Net luôn thấp hơn Lương Gross vì nó đã trừ các khoản bắt buộc. Ngoài ra, Lương Net không bao gồm thuế TNCN mà khoản này sẽ được trừ trực tiếp từ lương Gross. Đặc biệt, cùng một mức lương Net nhưng mức đóng bảo hiểm khác nhau thì mức lương Gross bạn nhận được chênh nhau khá nhiều.
Ví dụ: Với lương Net là 13,500,000 VND, nếu đóng bảo hiểm trên toàn bộ lương chính thức lương Gross sẽ là 15,230,815 VND. Tuy nhiên, nếu đóng bảo hiểm cho 5,000,000 VND của lương chính thức thì lương Gross sẽ là 14,156,579 VND. Vì vậy, Lương Gross sẽ thể hiện chính xác quyền lợi nhận được hơn là lương Net.
4. Cách quy đổi lương Net sang Gross và ngược lại theo quy định mới nhất
Công thức quy đổi lương Net sang Gross:
Lương Net = Lương Gross - BHXH - BHYT - BHTN - Thuế TNCN - Các khoản khấu trừ khác
Công thức quy đổi lương Gross sang Net:
Lương Gross = Lương Net + BHXH + BHYT + BHTN + Thuế TNCN + Các chi phí khác
Như vậy, để quy đổi lương Gross sang Net và ngược lại, bạn phải tính hết các khoản bảo hiểm, thuế TNCN và các khoản chi phí khác (nếu có), cụ thể như sau:
Thuế TNCN = Thu nhập tính thuế x Thuế suất
Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập - Khoản được miễn thuế - Khoản giảm trừ
Tổng lương = Mức lương + Khoản phụ cấp + Khoản bổ sung
Khoản được miễn thuế = Thưởng + Lương tăng ca + Phụ cấp cơm trưa + Phụ cấp đồng phục + Phụ cấp điện thoại + Tiền bồi thường tai nạn lao động + Tiền lương hưu,…
Khoản giảm trừ = Giảm trừ gia cảnh (11 triệu /tháng/ người) + Giảm trừ phụ thuộc (4,4 triệu/tháng/người) + Bảo hiểm, quỹ hưu trí tự nguyện; đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học,…
Ngoài ra, mức chuyển đổi từ thu nhập không chịu thuế sang thu nhập tính thuế (đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công) được quy định cụ thể theo bảng chuyển đổi tại Phụ lục 02/PL-TNCN (Ban hành kèm theo Thông tư 111/2013/TT-BTC ngày 15/8/2013 của Bộ Tài chính) như sau:
Bậc Đến 4,75 triệu VNĐ Thu nhập quy đổi/0,95 Trên 4,75 - 9,25 triệu (Thu nhập quy đổi - 0,25 triệu)/0,9 Trên 9,25 - 16,05 triệu (Thu nhập quy đổi - 0,75 triệu)/0,85 Trên 16,05 - 27,25 triệu (Thu nhập quy đổi - 1,65 triệu)/0,8 Trên 27,25 - 42,25 triệu (Thu nhập quy đổi - 3,25 triệu)/0,75 Trên 42,25 - 61,85 triệu (Thu nhập quy đổi - 5,85 triệu)/0,7 Trên 61,85 triệu (Thu nhập quy đổi - 9,85 triệu)/0,65Mức thuế suất cụ thể được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần hoặc áp dụng phương pháp rút gọn theo Phụ lục: 01/PL-TNCN được ban hành kèm theo Thông tư 111/2013/TT-BTC như sau:
Bậc
Thu nhập tính thuế theo tháng
%Thuế suất
Tính số thuế phải nộp
Cách 1
Cách 2
1
Dưới 5 triệu đồng (trđ)
5%
0 trđ + 5% TNTT
5% TNTT
2
5 - 10 trđ
10%
0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ
10% TNTT - 0,25 trđ
3
10 - 18 trđ
15%
0,75 trđ + 15% TNTT trên 10 trđ
15% TNTT - 0,75 trđ
4
18 - 32 trđ
20%
1,95 trđ + 20% TNTT trên 18 trđ
20% TNTT - 1,65 trđ
5
32 - 52 trđ
25%
4,75 trđ + 25% TNTT trên 32 trđ
25% TNTT - 3,25 trđ
6
52 - 80 trđ
30%
9,75 trđ + 30% TNTT trên 52 trđ
30 % TNTT - 5,85 trđ
7
Trên 80 trđ
35%
18,15 trđ + 35% TNTT trên 80 trđ
35% TNTT - 9,85 trđ
Cùng tham khảo ví dụ sau để hiểu cách áp dụng các công thức quy đổi lương Net sang Gross và ngược lại trên nhé:
Giả sử Bà A ký hợp đồng lao động không xác định thời hạn với công ty cổ phần B và có thu nhập từ tiền lương, tiền công trong tháng 01/2024 như sau:
- Lương thực tế (Lương Gross): 30 triệu đồng
- Đóng bảo hiểm (BHXH 8%, BHYT 1,5%, BHTN 1%) trên mức lương 20 triệu đồng
- Bà A không có người phụ thuộc
Thuế TNCN của bà A trong tháng 01/2023 được tính như sau:
- Thu nhập chịu thuế = 30 triệu đồng (không có các khoản thu nhập được miễn thuế)
- Bà A được giảm trừ gia cảnh cho bản thân: 11 triệu đồng
- Bà đóng bảo hiểm bắt buộc = 20 triệu đồng x (8% + 1,5% + 1%) = 2,1 triệu đồng
- Tổng các khoản giảm trừ = 11 triệu đồng + 2,1 triệu đồng = 13,1 triệu đồng
- Thu nhập tính thuế = 30 triệu đồng - 13,1 triệu đồng = 16,9 triệu đồng
- Thu nhập tính thuế của bà A thuộc bậc 3 của Biểu tính thuế rút gọn, nên:
- Thuế TNCN = 0,75 triệu đồng + [15% x (16,9 triệu đồng - 10 triệu đồng)] = 1,785 triệu đồng
- Hoặc Thuế TNCN = 15% x 16,9 triệu đồng - 0,75 triệu đồng = 1,785 triệu đồng.
Vì vậy, trong tháng 01/2024, bà A phải đóng thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công là 1.785.000 đồng.
Áp dụng công thức: Lương Net = Lương Gross - BHXH - BHYT - BHTN - Thuế TNCN - Các khoản khấu trừ khác
Lương Net của bà A sẽ là: 30 triệu đồng - 2,1 triệu đồng - 1,785 triệu đồng = 26,115 triệu đồng
Nếu nhận lương Gross, bà A sẽ nhận đủ 30 triệu nhưng bà cần tự đóng 1,785 triệu đồng tiền thuế TNCN và 2,1 triệu đồng cho các loại bảo hiểm bắt buộc.
5. Nên deal lương Gross hay Net? Lương nào có lợi hơn cho người lao động?
Hiểu rõ về lương Gross và lương Net sẽ giúp bạn chủ động hơn trong việc đàm phán và tính toán thu nhập của mình. Bạn có thể nghĩ rằng chọn lương Net sẽ có lợi hơn vì nó thể hiện chính xác số tiền mà bạn sẽ nhận được. Tuy nhiên, cả hai loại lương này đều có những ưu và nhược điểm riêng. Lương Net giúp bạn tiết kiệm công sức quy đổi nhưng tiềm ẩn rủi ro nếu người sử dụng lao động “trốn” hoặc không đóng đủ bảo hiểm và thuế thu nhập cá nhân.
Ngược lại, khi nhận lương Gross, bạn sẽ phải tự lo việc đóng bảo hiểm và thuế theo quy định pháp luật. Tuy nhiên, bạn sẽ có cái nhìn minh bạch và chi tiết hơn về trách nhiệm đóng phí của mỗi bên để dễ dàng kiểm soát và bảo vệ quyền lợi của mình.
Thực tế, việc chọn lương Gross hay Net đều không ảnh hưởng đến thu nhập thực tế của bạn. Đừng cân đo đong đếm quá chi li, cẩn thận vì người sử dụng lao động cũng sẽ tính toán để chi phí phải trả cho bạn là như nhau, bất kể bạn chọn loại lương nào. Hãy linh hoạt thỏa thuận với nhà tuyển dụng tùy theo điều kiện thực tế của mình.
6. Các lưu ý khi deal và quy đổi lương Net sang Gross và ngược lại
Nếu chọn lương Net để biết chính xác số tiền thực lĩnh, bạn nên yêu cầu nhà tuyển dụng giải thích rõ các khoản bảo hiểm để đảm bảo quyền lợi của mình. Còn nếu bạn muốn rõ ràng về trách nhiệm đóng BHXH, BHYT, BHTN, quỹ công đoàn (nếu có) và thuế TNCN, thì lương Gross là lựa chọn phù hợp hơn. Tuy nhiên, bạn nên chuẩn bị tinh thần rằng thu nhập thực nhận sẽ thấp hơn lương Gross khi trao đổi với HR.
Để bảo vệ quyền lợi và tránh mâu thuẫn, hãy cân nhắc các lưu ý sau:
- Biết cách quy đổi lương Net sang Gross và lương Gross sang net để biết được chính xác số tiền mà mình nhận được và số tiền phải trừ để đóng thuế thu nhập cá nhân và bảo hiểm
- Luôn chủ động theo dõi các cập nhật quy định mới về BHYT, BHXH, BHTN và thuế TNCN vì để tránh bị trừ lương Net sai
- Kiểm tra thông tin BHXH thường xuyên để đảm bảo doanh nghiệp đóng BHXH đúng với mức lương Gross đã thỏa thuận
- Nếu chọn lương Gross, bạn cần chủ động tự nộp các khoản tiền này, tránh trường hợp không nộp, nộp chậm để không bị xử phạt theo quy định của pháp luật
7. Công cụ quy đổi lương Net sang Gross và Gross sang Net online miễn phí
Để công việc quy đổi lương Net sang Gross và ngược lại dễ dàng hơn, bạn có thể dùng công cụ chuyển đổi lương miễn phí của TopCV. Đây là công cụ online hỗ trợ quá trình chuyển đổi lương một cách nhanh chóng, tiện lợi và không cần phải trải qua nhiều bước tính phức tạp.
Các bước sử dụng công cụ này như sau:
- Bước 1: Truy cập công cụ tính lương tại https://www.topcv.vn/tinh-luong-gross-net và nhập vào mức thu nhập của bạn
- Bước 2: Nhập số người phụ thuộc
- Bước 3: Chọn mức đóng bảo hiểm (trên toàn bộ lương chính thức hoặc theo mức mà bạn và doanh nghiệp đã thỏa thuận trên hợp đồng)
- Bước 4: Chọn vùng (khu vực bạn sinh sống)
- Bước 5: Nhấn chọn “GROSS > NET” để xem lương Net hoặc “NET > GROSS” để lương Gross
Bạn chỉ cần nhập thông tin đầy đủ vào các trường mặc định như trên là website của TopCV sẽ tự động quy đổi lương Net sang Gross hoặc ngược lại cho bạn. Bạn có thể tính cả 2 loại lương để đối chiếu và đảm bảo độ chính xác.
Trên đây là hướng dẫn chi tiết giúp bạn nắm vững cách quy đổi lương Net sang Gross và ngược lại. Mong rằng với kiến thức này, bạn sẽ tự tin hơn trong các cuộc đàm phán lương, bảo vệ quyền lợi và đảm bảo thu nhập của mình. Nếu cảm thấy việc tự tính toán quá phức tạp, đừng ngần ngại sử dụng công cụ hỗ trợ mà Fastdo đã giới thiệu. Đồng thời, hãy luôn cập nhật thông tin và chủ động kiểm soát các yếu tố ảnh hưởng đến thu nhập để tránh những rủi ro không đáng có.
>>>> KHÁM PHÁ THÊM:
- Vòng quay hàng tồn kho - Công thức tính và cách để tối ưu
- Lợi nhuận ròng là gì? 2 Công thức tính lợi nhuận ròng
- Điều kiện để công ty sản xuất phần mềm được ưu đãi thuế
Linh lan
